公司类客户信贷业务调查

一、 什么是信贷调查                                                                                                                                                                                                                                                                          
目前我行实行的是审贷部门分离、“横向平行制衡”的信贷运行机制。按照我行信贷管理基本制度的规定，客户部门承担信贷业务的开发、受理、调查、评估和审批后信贷业务的经营管理。    
2004年7月25日，银监会颁布了《商业银行授信工作尽职指引》，引入了“授信尽职调查”的概念，授信工作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立地验证、评价和报告。尽职调查贯穿业务发起、决策、授信实施后管理以及问题授信等的全过程。
信贷调查是指客户经理对客户进行的信贷业务实施前的调查、信贷业务实施后的监测等与客户用信管理有关的信贷调查行为。
二、为什么要开展信贷调查
尽职调查的目的是了解客户，是风险控制的重要防线。
１、企业银行信息的不对称性要求必须进行信贷调查。
在客户申请贷款过程中，客户对其自身的包括风险状况在内的有关信息的了解比客户经理多，客户可以把自己拥有的信息不完全、不准确地传递给客户经理，时常掩饰风险，夸大收益，单凭企业的报告和提供的材料，不足以衡量银行信贷业务的风险水平。通过实地信贷调查，了解企业资产负债状况、市场占有份额和发展趋势，预测企业将来收益水平，使银行的风险评价建立在真实、可靠的基础之上，达到规避银行风险、提高银行收益的目的。
2、外部经营环境的易变性要求必须进行信贷调查。
市场信息多变，商机中蕴涵多种不确定因素，需要信贷调查来澄清。国家行业政策多变，产品不断升级换代，需要信贷调查来确定行业风险。
３、贷后银行企业权利的不对称性要求必须进行信贷调查。
信用发生后，银行只能以债权人的身份对企业进行管理，由于债权的满足只能靠债务人的配合才能实现，债务人基本上处于主动地位，债务人的能力和还款意愿决定着信用的安全。通过贷前调查，查清企业高管人员的管理能力和信用记录，有利于银行规避企业的能力风险和商业道德风险。
４、农业银行巨额不良资产警示我们必须进行信贷尽职调查。
农业银行的一部分不良贷款的成因显示，不了解企业基本情况，不了解企业贷款的真实用途，不揭示信贷业务的真实风险水平，盲目决策，跟风冒进；个别企业、个人利用隐瞒事实、虚构假象的方法，制造各种企业繁荣的现象，骗取银行信用，最后利用我国企业法律制度不健全的漏洞，抽逃企业资金，转移企业资产，逃避银行债务，逃避法律制裁；贷后不能有效的监控客户的物流、资金流，不了解客户的经营发展战略，不能抓住时机实施战略性退出，成为最后一位接力者。
原则上不接受不能提供足够或准确信息的客户。
三、信贷调查中常见的问题
1、只重视客户的过往表现，看不到变化的过程。
与客户交往过程中又是对客户会形成一种总体评价，包括“好的”和不“不好的”，两种印象性评价，假如在“好的”倾向影响下，对客户贷款申请不加任何思考予以受理，受理之后，也不是地调查，而是依据过往好的信用表现、记录和掌握的资料，把“好的”一切归纳其中，完成调查程序。相反，若对客户的印象是“不好的”调查干对客户的申请都不予受理，更不用实地调查和客观评价了。任何客户的经营都是在不断的发展变化的，在信贷操作过程中的任何一环节若被“好的”或 “不好的”思维定势左右，就会看不到客户的变化过程，会出现信贷决策的失误。
2、只重视物质上的保障，忽视监控客户资金的运动过程。
一笔安全的信贷资金的运动必须经过两个阶段，即贷款的发放和收回，贷款发放后，不分析和控制货款的归行情况，而是评价客户所能提供的抵押物，片面地认为只要有了抵押物（抵押物高估），信贷资金就没有风险或者低风险，据统计分析，房地产抵押物的变现率往往达不到七成，而设备等动产的变现率则更低。
3、只重视感情的沟通，缺乏辩证的分析。
信贷调查过程中，一些客户经理，只凭客户的一面之词，哪怕是自吹自擂，也信以为真，对客户的真实经营情况缺乏深入调查了解和辩证的分析，这样情况下组织的贷款申报材料，势必误导信贷决策。
4、幻存希望的心态。当客户经营状况开始恶化时，往往凭借对客户的良好的表面印象，心存希望，认为其经营状况会好转，或者是经营状况已恶化到极点，在客户的再三要求下，给以宽容，甚至重新注资以求重现生机，结果错失收贷的良机，给信贷资金带来风险。
5、对集团性客户调查不深、不透。
6、市场风险、信用风险的调查，轻客户价值和管理风险的调查。
四、信贷调查应遵循的原则、要求、流程
（一）遵循原则
1、信贷调查应坚持实事求是、全面准确、客观公正的基本原则。客户经理做信贷调查要尽量传递原始数据、资料，对于整理的意见、报告，要保证与原始资料、数据吻合，符合客户（或建设项目）实际；对客户进行全面调查，澄清有关情况，全面揭示客户的现状及风险，不得存在重大遗漏，误导决策；坚持客观调查原则，不带任何个人意愿，不受任何外部影响或压力开展调查，调查人对调查结果的真实性负责。
2、信贷调查应谨慎性原则。信贷调查要反映农业银行的整体价值取向、发展战略、风险偏好，按照“审慎、规范、稳健”，利益服从风险、控制发展服从规则制约的信贷工作理念开展信贷调查，在全面揭示风险的同时深度挖掘业务资源。 
3、严守机密，维护信誉。保守农业银行及客户的机密，尊重客户，文明服务，展示农业银行良好的行风行貌。                                                                                                                                                       
（二）信贷调查的一般要求及工作程序
一般要求：
1、对新客户和增量信贷业务原则上指派2名或2名以上客户经理参与调查。客户经理对《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人的信贷业务调查应予以回避。
2、在信贷调查过程中，应当以实地调查为主，间接调查为辅，必要时可通过外部征信机构或聘请相关专家协助工作，但应当采取必要措施确信其工作的合理性。
3、客户经理应熟知我行的信贷政策，风险控制要求，熟悉信贷调查职责和尽职要求。具备相关财务、会计、法律等知识，对所调查客户经营业务所处的行业应有足够的了解，能够胜任所执行的信贷调查工作。
4、对发现的重大问题不能故意隐瞒或有重大疏漏，误导审查和审批，更不能帮助客户伪造条件骗取银行信用。
5、一般信贷业务调查原则上不超过10个工作日，项目贷款调查（含评估）原则上不超过20个工作日；借新还旧贷款应在贷款到期前一个月上报至有权审批行。
调查程序：
客户经理进行信贷调查应当根据业务需要履行必要的调查程序。调查程序通常包括：
1、明确调查业务基本事项；
2、现场调查并收集、核实有关资料；
3、对调查资料进行综合分析；
4、编制和提交调查报告；
5、工作档案归档。   
五、如何做信贷调查
（一）提高客户自己提供信息的主动性和积极性。
1、要让客户明确需要提供的信息内容、方式、时限要求。农业银行要求客户提供的信息，一部分属于客户的基本信息，如客户名称、注册资金、经营规模、市场份额、财务状况等。一部分属于非基本信息，根据客户申请的具体项目或申请资金的具体用途而定。
2、要发挥项目审批结论对客户提供信息的激励约束作用，尽量使项目审批结论客观、公正，激励客户提供真实、全面信息的积极性，而对于那些提供不完全信息，或假信息的客户，加以制裁。
3、以客户为中心，建立与客户之间的长期的合作关系，逐步提高客户的真诚度。要塑造新的信贷经营理念，变粗放式经营为集约化经营，深入挖掘现有客户的需求，不要一味强调新客户的拓展，放弃对原有客户关系的维系。
（二）银行要多角度、多层次地积极搜集客户信息。
1、提高客户经理搜集客户信息的主动性、积极性。要分析和测算不同客户、不同项目的信息收集成本，在保本的基础上，将客户经理的绩效与具体项目挂钩，同时对在客户（或项目）调查过程中不认真、全面搜集客户信息的客户经理进行约束。
2、从不同角度剖析客户入手搜集信息。风险经理与客户经理平行作业，相互沟通，既丰富了风险经理感性认识，又有助于客户经理获得从风险角度深入调查客户、获得深层次信息的思维方式，弥补相互之间认知不足，减少认知的盲点和错误，提高信息的准确性。
3、采用具有不同方面市场分析技巧的客户经理联合调查方式,或者由具有不同资质及相关的行业分析技巧的风险经理与客户经理平行作业方式,对于某些大型或特大型的客户(或项目),成立由来自行内相关业务部门、风险管理部门、法规部门的业务骨干组成的调查组，或可从行外聘请相关的专家参与调查。
4、要经常收集来自行外宏观经济管理部门、同业、会计师事务所、审计事务所的信息。
    （三）要提高信息的准确性。通过对比的方法，将来自客户的现时信息与客户的纵向信息或横向信息进行对比，或者通过现场走访，判断客户提供信息的真实性。要注意客户信息，特别是客户基本信息的积累，经常收集客户相关行业、企业的信息。要定期或不定期地进行检查，建立健全客户检查制度，以便及时发现错误，识别风险。要提高商业银行客户经理、风险经理信息分析能力，通过建立计量模型，提高信息甄别水平。
    六、信贷调查的主要内容
（一）客户基本情况
主要包括对客户的出资人及股权结构，出资人的资信状况及实力；企业的组织结构（集团性客户关联公司数量、名称、注册地及股权结构）；内部控制及管理模式、财务管理能力；企业（集团本部、核心企业、用信企业的）各高管人员的用信记录、教育程度、经验和经营业绩等管理层素质、经营作风情况。
客户经理（组）对客户提供的资料是否完整、真实、有效进行调查核实，对客户提供的复印件应与原件核对相符，并在复印件上签署“与原件核对相符”字样并加盖部门公章。
1、查验客户提供的企（事）业法人营业执照或有效居留的身份证明是否真实、有效，法人营业执照是否按规定办理年检手续；查询法人营业执照是否被吊销、注销、声明作废，内容是否发生变更等。
2、查验客户法定代表人和授权委托人的签章是否真实、有效。
3、查验客户填制的信贷业务申请书的内容是否齐全、完整，客户的住所地址和联系电话是否详细真实。
（二）调查客户信用及有关人员品行状况。
1、查询人民银行信贷登记咨询系统；了解客户目前借款、其他负债和提供担保情况，查验贷款卡反映的信贷金额与财务报表反映的是否一致，是否有不良信用记录；对外提供的担保是否超出客户的承受能力等；列出客户在农行、他行的信用清单。
2、调查了解客户法定代表人、董事长、总经理及财务部、销售部等主要部门负责人的品行、经营管理能力和业绩，是否有个人不良记录等。有条件的地方，应查询个人信息征信系统。
3、调查了解客户是否欠交税收或拖欠工程款。
4、酌情、主动向政府有关部门及中介机构索取相关资料，以验证客户提供材料的真实性；
客户的起点低的重要表现之一是管理层次低，企业发展壮大后，没有驾驭能力。
（二）对客户的经营状况等非财务因素进行调查
1、对宏观经济环境和客户经营业务所属行业政策、客户所处行业对经济周期的敏感性、行业成长性、稳定性、周期性、对特定顾客群和供应商的依赖性、产品替代性、经济法律政策稳定性等。
2、客户经营情况：客户经营规模、发展阶段、经营策略、同业竞争地位、产品多样化程度及采购、生产、销售生产情况，客户的经营能力和技术能力、产品和市场等方面的基本情况。
3、主营业务市场前景分析：主营业务市场份额、同业地位、技术含量、研发能力、市场竞争态势、行业增长潜力，上下游产品市场、销售情况、主营产品市场近年来的供求情况等市场环境及供需分析。
4、对客户的信用状况、资本积累过程、履约记录、还款意愿等情况进行调查。
（三）客户财务状况调查
对客户的财务报告进行评估，对影响客户财务状况的各项因素以及异常财务指标进行分析评价，对客户未来的财务状况和经营情况进行预测。
1、加强对客户财务报表的形式审核。对客户提供的会计表性形式审核主要是对客户提供的会计报表、报表附注级财务情况说明书、审计报告、验资报告的原件，进行形式审核，审核的内容包括报表和报告的名称是否符合有关规定，内容是否齐全，有关签章是否明确等，对社会中介机构出具的审计报告尤其要注意其说明段的有关内容，看客户是否存在重大不确定事项，客户的会计核算是否符合一致性原则，是否存在人为调整事项等，如果这些事项涉及的金额足够大或性质严重，说明客户的报表可行性较差。如果客户提供的是合并会计报表，审核的重点为合并报表的编制范围及其子公司情况。
一般合并财务表的范围：1、母公司拥有50%以上权益资本的被投资企业；2、母公司通过其他方式可以有效控制的企业。不合并企业：已准备关停并转让的子公司；出售半数以上权益资本的子公司；小型子公司。
母公司报表与合并报表的关系：
1、母公司报表反映自身的资产负债状况，而合并报表反映整个集团的资产负债事实。
2、从理论上，母公司利润总额不等于合并报表的利润（内部利益及其抵消），而且大多数情况下，合并利润会小于母公司利润。
3、合并资产负债状况远大于母公司，则表明母公司对子公司的控制力减弱。
4、从法人人格否定之一逻辑角度，无论子公司的债务是否由母公司担保，一旦出现合并表的债务额大于母公司的债务总额，母公司都要承担相应的偿债风险与责任，集团资产负债率是个重要的指标。
5、长期投资账户与投资收益间的相关性，很好地揭示了集团的投资收益能力；母公司的收益很高而子公司收益低，要么表明：母公司通过内部转移价格来转移利润；要么表明集团的收益结构很差。
第二对财务报表间的钩稽关系进行审核；
第三，加强对客户报表重点科目的审核；
1、主要审核应收账款的真实性、可收回性、坏账准备的计提等。
2、对存货的审核，审核其真实性、计价方法的一贯性、存货构成比例及存货叠加准备的计提。
3、对客户主营业务收入的审核，重点审核收入的确认原则，销售退回和折让的财务处理以及是否存在通过应收账款等科目随意调节利润现象。
此外，对财务报表中待摊费用和长期待摊费用占比是否过高；无形资产的比重是否过高；实收资本和资本公积金发生变化等情况进行核实，对客户报表的可信度有较充分的把握，然后通过计算客户的流动比率、速动比率、资产负债比率、已获利息倍数等指标，分析客户的偿债能力，并结合有关运营能力、收益能力、发展能力等财务指标对客户进行综合判断。
（四）对申请的信贷业务事项进行全面客观的调查
1、调查分析客户信贷需求的原因。
2、调查分析信贷用途的合法性。
3、查验商品交易的真实性，分析商品交易的必要性。
4、调查分析还款来源和还款时间。
5、对受理的信贷业务进行效益分析，预测并明确、量化提出该笔信用可为我行带来的总收益及利息收入、中间业务收入、日均存款量等。对固定资产贷款项目由有权审批行按规定程序和要求组织评估或委托社会有资质的专业评估公司评估。
（五）对申请信用的第二还款来源进行分析评价。客户经理（组）应依据《中华人民共和国担保法》和有关法律、法规、司法解释及我行的相关规定，对客户提供的担保人的资料认真进行调查分析。我行在办理信贷业务时常用的担保形式有保证、抵押和质押，在办理担保时应注意以下事项：
1、担保人必须出具同意担保的书面承诺。
2、担保人必须具备担保资格。
3、保证人必须具备代偿能力。
4、抵（质）押物必须权属明晰，无法律规定禁止担保的事项。
5、拟提供的担保物是否存在他物权。
6、用信担保的充足率、合法性、可变现能力等进行调查评价，确保第二还款来源充足、有效。
（六）信贷调查中的其他工作
1、客户经理（组）根据客户信用等级评定办法测定或复测客户的信用等级；或将调查核实的相关信息数据资料输入信贷管理系统，进行客户信用等级测评或复测，填制或打印客户信用等级测评表。
2、根据客户信用等级评定结果及其他要素，依据客户统一授信管理办法测算或复测客户最高综合授信额度，填制客户最高综合授信额度测算表。同时判断客户本次申请信贷业务是否超过客户最高综合授信额度。
3、 对与我行发生信用关系半年以上的客户进行客银关系评价，填制《客银关系综合评价计分表》。
4、进行贷款定价。按照《中国农业银行河南省分行人民币贷款风险定价测算模版》（豫农银发〔2006〕63号文）的格式，进行贷款定价测算，填制《贷款定价申报表》交资产负债管理部门复测并认定。
5、制订贷后管理方案，确定客户经理组人员、客户经理组组长、管户主责任人。
七、信贷调查资料的移交
调查分析结束后，客户经理（组）将调查分析的数据信息资料输入信贷管理系统，撰写调查报告，调查报告应有客户部门的调查结论，客户部门对是否同意办理此项信贷业务，对信贷业务种类、币种、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性条款等提出初步意见。填写制式《借款人基本情况调查表》和《贷款调查表》。
调查经办人和主责任人签字并加盖部门公章后，填制信贷资料交接清单和《信贷决策法律审查表》，连同经调查主责任人、经营主责任人签字的《主责任人名单表》一式三份移送信贷管理部门和法律事务部门审查，并办理信贷资料交接、登记手续。
八、调查报告基本内容
关于对×××公司
申请×××业务的调查报告
一、客户基本情况
1、客户名称、注册地址、成立时间、历史沿革、企业性质、注册资金（是否足额到位）、经营范围等；
2、产权制度、股权结构；
3、组织机构设置、人员结构（技术和管理人员占比情况等）、法定代表人基本情况（性别、年龄、文化程度、职称、从业年限、业绩、管理能力评价、有无不良记录）等；
4、企业法人营业执照、组织机构代码证、法人代表证、贷款卡等证书是否年检有效，客户是否具备信用主体资格。
二、生产经营状况
1、客户现有的生产规模、经营现状等；
2、市场环境及供需分析：上下游产品市场、销售情况、主营产品市场近年来的供求情况等；
3、主营业务市场前景分析：主营业务市场份额、同业地位、技术含量、研发能力、市场竞争态势、行业增长潜力等。
三、信用状况
1、客户信用：报告期客户在各家金融机构的信用情况、占用形态、贷款质量，或有负债情况等；
×××公司在各金融机构融资具体分布情况如下：    单位：万元

2、信用记录：有无欠债、欠息等不良记录；
3、客户账户开立情况及与农行合作情况；
4、信用等级、授信、客户分类等。
四、财务状况
×××公司提供了是否经审计的财务报表。根据公司的财务报表，其财务状况具体列表分析如下：
1、偿债能力分析

 
2、盈利能力分析

 
3、营运能力分析

 
4、现金流量情况分析

 
财务状况分析包括对客户近3年（成立不到3年的，按实际年限）及当期的主要指标的对比分析，并对异动指标做单独说明。分析中可视客户具体情况增加其它财务指标的分析。
五、借款用途/授信金额及用信方式
1、客户借款用途、用信方式、期限等；
2、复测综合授信额度；用信方式（贷款、承兑、贴现、信用证、国际结算项下融资、担保等）划分及授信用途。
六、特事特办/公开统一授信/特别授信的理由
申请相关业务的理由。
七、担保方式分析
1、保证担保：保证人的基本情况、保证资格及能力、财务状况、还款能力等情况分析；
2、质押担保：质押物的权属、合法性、有效性、抵押率、已设质权等情况分析；
3、抵押担保：抵押物的权属、合法性、有效性、抵押率、变现能力、已设抵押权等情况分析。
八、风险评价
1、客户的宏观风险：政策风险、行业风险；
2、客户的微观风险：市场风险、技术风险、财务风险、管理风险、体制风险、担保风险、环保风险等。
九、效益分析
十、初步意向性意见
确认客户具备我行信用业务的资格和条件，初步同意××分行意见，为××公司办理信用业务的额度、业务种类和期限、利率的确定等，可针对客户存在的风险提出初步的建议。
调查经办人：
处室责任人：                           年    月    日
 
十一、贷款业务申报资料
一、申请人、担保单位资料：
1、经年检的企业营业执照、组织机构代码证、外商投资企业批准证书、国税证、地税证等；
2、法定代表人身份有效证明或法定代表人授权的委托书、法人代表证；
3、有权部门批准的企业章程或合资、合作的合同或协议查询、企业章程对法定代表人办理信贷业务有限制的，需提供董事会同意的决议或授权书；
4、验资报告；
5、近三年经审计的财务报告及近期报表；
6、贷款卡复印件、信贷咨询系统查询结果及说明；
二、申请人资料
1、申请业务的书面报告，如果是股份公司则要求提供董事会决议；
2、同意以资产进行抵押或质押的承诺函和董事会决议；
3、公司章程规定需要股东大会决议的，出具股东会决议; 
4、相关资质的证书（特殊行业经营许可证、自营进出口权证书等）；
5、在我行近三年信用明细；
三、担保人资料
1、同意提供担保的承诺函和董事会决议；
2、公司章程规定需要股东大会决议的，出具股东会决议; 
3、相关资质的证书（特殊行业经营许可证、自营进出口权证书等）；
四、项目相关资料
1、可研报告及批复;
2、经审批/核准/备案的相关文件或资料证明;
3、项目资本金到位情况证明;
4、原材料供应、环保、水、电、土地等是否落实的证明材料；
五、内部资料
1、贷款利率定价测算表、贷款定价上报表;
2、客银关系综合评价结果认定表；
3、法律审查意见表;
4、客户信用等级评定、授信、客户分类的批复文件；
5、下级行请示文件、贷审会相关资料。